Preferencyjny ZUS i ulga na start
Dowiedz się czym jest preferencyjny ZUS i ulga na start!
Myślisz o własnej firmie?
Jeżeli zastanawiasz się nad podjęciem własnej działalności gospodarczej, preferencyjny ZUS i ulga na start będą dla Ciebie bardzo ważne!
Są to ulgi dla nowych przedsiębiorców lub osób powracających do prowadzenia własnej działalności gospodarczej po przerwie, która wynosiła 5 lat lub dłużej.
Rozpoczęcie działalności
Rozpoczynasz zarejestrowaną działalność gospodarczą. Dzieje się to np. po przekroczeniu limitu przychodu z nierejestrowanej działalności lub po odejściu z pracy na etacie – jeżeli chcesz zachować ubezpieczenie zdrowotne. Musisz liczyć się w takiej sytuacji z koniecznością opłacania składek na ZUS i NFZ.
Właśnie w tym momencie, aby umożliwić Twojej firmie łatwiejsze wejście na rynek oraz obniżyć koszty działalności, możesz skorzystać z dwóch rozwiązań: ulgi na start oraz preferencyjnej składki ZUS.
Na czym polega ulga na start?
Ulga na start – korzystając z niej możesz opłacać jedynie składkę zdrowotną przez pierwsze pełne 6 miesięcy działalności. Wysokość składki zdrowotnej wnosić będzie 9% lub 4,9% Twoich dochodów. W 2025 roku minimum 314,96 zł. Szczegółowo omawialiśmy tę składkę w jednym z poprzednich postów.
Będzie to Twoja jedyna comiesięczna opłata na rzecz instytucji państwowych, o ile nie przekroczysz kwoty wolnej od podatku. Wtedy zapłacisz również zaliczkę na podatek dochodowy.
Uwaga! Z ulgą na start wiąże się pewien przydatny trick! Ponieważ możesz z niej korzystać przez 6 pełnych miesięcy, jeżeli założysz firmę 2 dnia miesiąca, ulga przysługje Ci przez prawie 7 miesięcy!
Na czym polega preferencyjna składka ZUS?
Po 6 pełnych miesiącach korzystania z ulgi na start musisz zacząć odprowadzać również składki do ZUS. Jako młody stażem przedsiębiorca, wciąż jesteś „pod ochroną”. Możesz przez kolejne 24 miesiące korzystać z preferencyjnej składki ZUS.
Składka preferencyjna obliczana jest na podstawie kwoty wynoszącej 30% najniższego wynagrodzenia. Podobnie jak standardowa składka ZUS, obejmuje kilka części:
- składka emerytalna – 19,52% podstawy – 273,24 zł
- składka rentowa – 8% podstawy – 111,98 zł
- składka wypadkowa – 1,67% podstawy – 23,38 zł
- składka chorobowa – 2,45% podstawy – 34,30 zł
Razem – 442,90 zł
Dla porównania – pełna składka ZUS (podstawa wynosi 60% średniego wynagrodzenia) – 1773,96 zł (kwoty w 2025 roku)
Ile ostatecznie zapłacę?
Decydując się na rozpoczęcie własnej działalności ostatecznie będziesz płacić składki w wysokości:
przez pierwsze 6 pełnych miesięcy – tylko składka zdrowotna (9% lub 4,9% dochodu), nie mniej niż 314,96 zł miesięcznie
kolejne 24 miesiące – składka zdrowotna + preferencyjna składka ZUS = co najmniej 314,96 zł + 442,90 zł = 757,86 zł miesięcznie
Zalety opisanych ulg
Korzystanie z ulgi na start oraz preferencyjnej składki ZUS ma oczywiste zalety:
- niskie koszty działalności przez pierwsze 2,5 roku,
- możliwość obniżenia cen na początku działalności i przyciągnięcia w tym czasie większej ilości klientów,
- korzystanie z ulg nie wpływa na możliwość zatrudnienia pracowników,
- możesz objąć ubezpieczeniem zdrowotnym członków rodziny.
Wady opisanych ulg
Niestety korzystanie z tych ulg ma także pewne wady:
- niższa emerytura – korzystając z ulgi na start nie odkładasz w ogóle na emeryturę, a korzystając z preferencyjnej składki odkładasz wciąż bardzo niewiele,
- brak zasiłku chorobowego w trakcie korzystania z ulgi na start, następnie twoje chorobowe wciąż jest bardzo niewielkie (kilkaset zł na miesiąc),
- nie możesz świadczyć usług na rzecz byłego pracodawcy jeżeli korzystasz z tych ulg.
